陕西省《排污许可证审计式检查指南》DB61/T 1799-2023

本指南确立了排污许可证审计式检查的技术框架，适用于各级生态环境行政主管部门对排污单位执行报告开展系统化核查。本指南以增强排污单位环境管理意识、促进合规为目标，遵循客观、公正、专业的原则，采用非现场核查与现场核查相结合的方式，围绕执行报告的完整性、规范性、真实性三个维度实施检查。检查程序涵盖准备、实施、报告三个阶段，从方案制定、人员组成到资料收集均作出明确要求。检查结论依据问题严重程度划分为合规、轻微不符合、一般不符合、严重不符合四个等级，并针对不同情形提出了相应的判定标准和后续处理方向，旨在为提升排污许可监管效能提供规范化技术支撑。

非现场与现场相结合的检查流程

本指南明确了检查工作分阶段推进。准备阶段须制定检查方案、成立至少3人的专业检查组并收集相关资料。实施阶段先通过非现场检查，比对执法监测数据、自行监测记录、环境管理台账等材料，对执行报告的完整性、规范性和真实性进行初步判断，出具非现场检查结论；再据此制定现场检查表，实地核实排放口、污染治理设施及自动监控设施运行情况，并核对相关支撑材料。报告阶段需编制检查报告，相关资料保存不少于5年，并按规定向社会公开。

执行报告完整性、规范性与真实性的检查要点

本指南从三个方面细化了检查内容。完整性检查重点核验执行报告各项表格是否填写完整、有无盖章签字、支撑材料是否齐全。规范性检查重点比对自行监测方案、污染源自动监控数据、环境管理台账记录等是否符合相关技术规范和数据来源规定。真实性检查则通过交叉比对原辅材料使用记录、生产台账、监测数据与核算结果之间的逻辑关联性，核实实际排放量填报的准确程度，尤其关注产能变化、污染治理设施运行时长与排放数据的匹配情况。

基于问题严重程度分级的检查结论体系

本指南将检查结论分为四个等级。合规指执行报告在完整性、规范性、真实性方面均符合要求。轻微不符合主要包括环境管理台账偶有缺失等不影响报告真实性判断的情形。一般不符合涉及台账较多缺失、未对上次轻微不符合进行处理、执行报告内容与支撑材料不符但不影响排放量计算等情况。严重不符合则包括台账严重缺失、未对上次一般不符合进行处理、实际排放量或浓度超许可限值，以及其他影响报告真实性或违反许可事项的情形。